第二节 固定资产系统部分

一，固定资产系统的启用：

对于首次使用固定资产系统，在进入本系统时，会提示要求进行初始化，初始化过程操作如下：

点击“是”进行初始化，首先要接受系统条款内容，如下图：

然后选择相应的折旧方法，本处选择平均年限法二（关于折旧方法的差别，请参考其他相关资料）

点击下一下，设置固定资产系统与总账系统的对账科目

至此，完成固定资产启用初始化设置工作，上述部分设置选项，在系统未正式处理业务前，还可以在系统设置的“选项”内进行修改调整，下图是初始化设置的总体情况：

二，固定资产系统的基础设置：

1、部门对应折旧科目：

按部门设置好相应的折旧科目，有利于系统在计提折旧后生成符合要求的记账凭证，以便于准确归集成本核算所需的折掉费用；

在本系统的“固定资产对应折旧科目设置”中，将办公室和后勤部对应的资产折旧记入管理费用下的折旧费科目中；对生产部中除半成品生产课固定资产的折旧记入“半成品制造费用”下的折旧科目外其它均记入“产成品制造费用”下的折旧科目中，科目设置操作如下：

先选择相应的部门，可以选各部门的上级部门也可直接选末级部门，如果选的部门含有下级部门，在设置折旧科目时，会提示是否将下级部门的折旧科目统一设置为与当前部门相同的科目，这种操作可以加快设置操作，统一设置好后还可以对下级部门的折旧科目再进行单个修改调整，如下图所示：

下图展示的是办公室各部门的折旧科目情况：

下图是统一设置生产部对应折旧科目后，再单独对半成品生产课对应的折旧科目做调整：

下图展示的是调整后生产部下各部门的对应折旧科目情况，后勤部对应的折旧科目与行政人事部的相同：

2、资产类别：固定资产分类可自行设置，本案列分为办公类资产、生产类资产等两大类，可以对资产类别选择折旧方法，这样在新增固定资产卡片时，会根据资产类别自动选择默认的折旧方法（可以再修改）

三，固定资产系统主要业务的处理：

1、新增资产的操作：

企业在系统中增加的固定资产，如果属已使用过的，原账面已存在折旧额的，通过卡片栏目下的“录入原始卡片”进行录入处理，如果属新增的固定资产，则通过“资产增加”操作项来录入完成；

本案例均为新购的固定资产，因此直接通过资产增加来录入资产卡片，以银行存款购入流水线两条，总价值160万元，机器五台共150万元，其它设备五台50万元；以现金购入办公用电脑10台，价值10万元，桌椅50张共3万元，新增资产的录入界面如下图所示：

录进系统中所有的固定资产，可以通过“卡片管理”界面查看到，如下图所示 ：

另外，通过系统中“账表”下的役龄资产统计表也能查看到固定资产的详细情况，下图是通过新购增加的全部固定资产清单。本教程中的固定资产均采用平均年限法计提折旧，机器设备均交付生产部门使用，电脑及桌椅交办公部门使用，折旧费用按相应部门归集，分别对应管理费用、半成品制造费用及产成品制造费用科目下的折旧费明细科目中：

2、记账凭证的填制：

新增的固定资产或其他的相关固定资产业务操作形成的业务单据，可以在“批量制单”功能项下进行记账凭证的制单操作，固定资产的制单操作也可以在总账或其他相关系统中完成，在本教程案例中为讲解不同的制单操作情况，对以银行存款支付购买的固定资产制单操作在固定资产系统完成，而以现金购买的固定资产则在出纳管理系统中制单完成（对于现金购买的固定资产的制单见出纳管理系统部分）；

本处讲解在固定资产系统的制单操作，在批量制单功能中，先选择准备要制单的单据，如果想把选中的业务制成一张凭证，则合并号应当相同，否则设置为不同的合并号，这样可以根据合并号生成多张记账凭证，选择操作如下图所示：

选择好要制单的记录后，转到“制单设置”标签页，录入好相应的会计科目，然后点击制单，就能生成所需的记账凭证了，如下图所示：

3、固定资产计提折旧：

固定资产系统的最常规的操作就是固定资产的折旧计提工作，每月都需要进行，计提折旧的操作可以重复进行，但只能生成一张记账凭证，在计提折旧过程中，可以查看折旧清单，操作过程如下：

如果选择了计提折旧时查看清单，可以即时看到计提折旧的清单，在本教程案例中，由于所有固定资产均为新购入的，因此本月实际所有的固定资产是不必计提折旧的，因此折旧清单界面无任何数据信息，如下图：

计提完折旧后，可以立即进行制单操作，在折旧分配表界面，可以选择折旧费用的分配方式，以便于自动生成符合要求的记账凭证（制单也可不立即进行，过后在“批量制单”功能下再进行制单操作）：

4、固定资产系统的结账：

企业如果没有其他的日常业务情况，一般完成折旧的计提工作后就可以进行结账了，本系统在月末结账时，如果在批量制单列表中有未制单的记录，系统可能会出现不允许进行结账操作，提示信息如下图所示（此限制与本系统的选项设置有关，也可允许在未制单情况下进行月末结账操作，但年终结前，批量制单列表中不能有任何未制单单据记录，否则无法在年末做月结）：

如果相应的业务单据在其他系统模块中已制单（比如本教程中以现金购入的固定资产已在出纳管理系统中制单），则可直接删除批量制单列表中的相应记录，这样固定资产系统就不用再对这些相关单据进行制单处理，对固定资产系统的月末结账特别是年末结账操作产生阻碍了。

 

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