第五节 应付款管理系统部分
一，应付款管理的系统设置：
1、科目设置：在应付系统里，可以设置一些基本的科目，以便于在填制凭证时系统能自动生成符合条件的凭证分录，基本科目和结算方式科目设置如下图所示，科目设置不是必做事项，但正确合理的设置能在业务处理制单过程中提高工作效率：
2系统选项设置：在选项设置中，可以进行一些系统功能控制方面的设置，这可以根据企业实际业务情况及控制要求而定，此处提醒一下在“凭证”标签页中，“采购科目依据”选项列表中，不同的选择，会影响到科目设置中关于“产品科目设置”的显示，在本教程案例中没有设置此类科目，选项设置基本按系统默认设置：
二，应付单据录入：
在应付系统，应付款单据主要有两大类，一类是以采购入库单发票为主要形成的应付性单据，另一种是不通过采购系统直接录入的其他应付性款项的单据；
1、在未启用采购系统的情况下，点击应付单据录入操作时，在单据类别的选择中，会显示采购发票和应付单两种单据可供选择，如下图所示，如果启用了采购系统模块，则只能录入应付单而不能录入采购发票，在应付系统只能对来自采购系统的发票进行审核以形成应付系统的应付款账目：
2、在上一节采购管理系统中已经填制过三张采购发票，下面在应付系统的“应付单据审核”中，对其进行审核操作，下面是进入审核操作界面的单据过滤条件对话框，点击确定后，即会显示符合条件的所有发票的列表清单，可以对发票进行批量审核操作，也可以选择单张发票进入发票界面进行单张发票的审核操作：
上图为进入单张发票界面执行审核操作，在这种单张发票审核操作时，会提示是否立即制做凭证，如果不制作，可?栽谙低车摹爸频ゴ怼惫δ芟钕伦沤兄频ゲ僮鳎景咐校灾骷晒悍⑵鄙蠛撕笱≡窳⒓唇兄频ィ低匙远傻钠局と缦峦妓荆?/span>
另外两张采购发票，在这里选择同时一起审核，在这种批审方式下，不会提示立即制做凭证，如下图所示：
对上面审核过的两份发票进行合并制单，如下图所示，进入系统的“制单处理”功能项，选择要过滤单据的条件项，然后会显示未制单的发票记录：
如果要对所选的发票进行合并制单，可以点击菜单栏上的“合并”按钮，此时选择标志均为同一数值，如果数值不同，则会生成多张记账凭证，这里选择合并制单，点击“制单”按钮，就会合并生成记账凭证了，下图为合并选择操作情况：
合并制单后生成的记账凭证，点击凭证上的保存按钮，会显示已生成的红色字样，如下图所示：
3、录入其他应付单据：
上面提到，在启用采购系统的情况下，应付系统只能录入其他应付单据，点击应付单录入功能项，显示如下图所示的录入界面，在这里录入一张由供应商代为垫付的运费484元，本教程案例中此处取得了符合税法规定要求的运输发票可以抵减进项税，因此在录入此应付单时，注意表体的科目选择及数据录入，如下图所示：
应付单审核并立即进行制单处理，生成如下图所示的记账凭证
三，付款单录入操作：
在应付系统里，付款操作主要有两种途径进行录入处理，一种是在“选择付款”功能项下进行，另一种是直接通过录入付款单进行：
1、下面先讲通过选择付款的操作来支付主/配件各一笔货款，首先，进入“选择付款”功能界面，下图是单据过滤条件对话框：
然后，在显示的所有待付款记录中，选择要付款的记录行并录入本次付款金额（给主件一号公司付款11万元，给配件一号公司付款50万元），如下图所示：
最后，点击付款“OK确认”按钮，系统会弹出一个付款金额的再次确认界面（注意界面上显示的结算方式），如上图所示，点击确定后，完成一笔付款操作，付款后再次进入选择付款界面时，显示的应付款情况如下图所示，这里可以看到还剩余多少款项没有支付：
通过上述选择付款操作进行的付款业务，在付款单录入界面中查询不到相应的单据，但在应付系统的“单据查询”功能项下的收付款单查询列表中，可以看到刚才的付款单信息情况，查询结果如下图所示：
2、下面，直接通过录入付款单的付款方式，来支付那笔由供应商代垫的运费，直接进入付款单录入界面，选择相应的供应商名称及录入好要付款的金额后保存，付款单审核时同样可以立即进行制单操作，本案例选择在制单功能中统一制单，因此本处暂略过不制单：
关于付款单的录入，可以直接在应付系统录入，同时勿忘在出纳管理系统的相关资金账户中录入相应的支出业务；如果是先在出纳管理系统录入了付款业务操作，然后在出纳管理系统生成的付款单传递到应付系统，则应付系统就不必再录付款单，只需进行审核操作即可，本案例此处是在应付系统录的付款单并制单，所以出纳管理系统只需在相应的日记账中添加相应的付款记录并做出纳签字即可，具体操作见出纳管理系统部分。
四，付款单的核销处理：
在应付系统里，核销是指付款与应付款单据之间建立对应关系，对于核销操作本身而言，并不是系统必须处理的业务工作，但如果不进行核销业务的操作处理，则会影响到应付系统在相关数据的分析与统计时的结果；
核销处理可以手工进行也可以自动核销，当自动核销无法进行或结果不准确时，可以通过手工核进行，手工核销操作如下：
首先，进入核销处理下的手工核销功能项，在条件过滤界面可以限定要核销单据的范围，如上图所示
进入核销操作界面后，会分为上下两大块，分别为未核销过的付款金额及待核销的应付款记录，在需要核销的应付记录中录入核销金额，然后点保存按钮，即可完成相应的核销操作，如上图。
五，应付系统的制单：
应付系统里，除了在应付录入、付款录入等操作界面进行审核时可以立即制单外，还可以在制单处理功能项上专门进行制单处理，进入此功能项下，会显示所有未制单且符合系统选项设置要求的记录，本案例中会显示出有三张付款单未制单，按下图所示，进行合并制单操作：
对三笔付款合并制单生成的记账凭证如下图所示，系统自动生成的记账凭证样式可能与用户希望的格式有所不同，可以对分录进行调整（如系统自动将银行存款科目金额合并为一行显示，但实际可以手工拆分修改为两行显示相应的分录情况）：
六，关于应付系统的相关说明：
应付系统与应收系统的操作，非常相似，在本应付系统中，部分未讲解到的操作还可以参考?κ湛钕低巢糠值牟僮鳎?/span>
在应付系统中，通过“选择付款”操作进行的付款单，不必再专门进行核销操作，因为选择付款操作完成的同时，自动进行了核销操作处理；
对于系统的“核销”操作，如果核销操作未及时进行处理，可能会对应付系统的部分数据查询或统计分析产生影响，例如已完成核销后，在账表下查询的“欠款分析”，会显示如下的结果：
为了对比理解核销功能的作用，先将已核销的一张付款单进行撤消操作，下图显示的是何何取消核销的操作，核销过的单据，可以在应付系统的其他处理功能项下的取消操作中看到，选中要取消的单据，点确认即可完成取消核销的操作，取消操作如下图：
取消一张付款单的核销后，重新进行欠款分析查询，结果为如下图所示，付款金额体现在不同的项目下（未核的付款金额被列示在预付款项目列下）：
完成以上业务录入处理及凭证填制后，即可对应付系统做月末结账处理（或暂时不结账，等到总账系统进行结账时会要求本系统先结账），月末应与总账系统中的相关科目余额进行对账，以防单据漏审或未制作凭证。
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