第二章　业务案列设计及账务处理
第十二节　总账系统部分

　　一、部账系统部分的操作相对于其它系统更简单，关键是要做好各种凭证的填制与审核工作，如果总统与其它系统集成使用，许多凭证均可以在相应的系统中生成，在本系统中只要对其它系统生成的凭证进行审核。对于其它系统生成的凭证，如果有错，只能对其进行“标错”而不能在本系统中修改或删除，此类操作必须在生成凭证的相关系统中进行；
　　二、自动转账是个实用性较强的凭证生成工具，此处关键是要设置好各转账凭证所对应的取数科目，在使用自动转账功能时要注意一个
　　三、如果学习者此时去查询成本科目的余额，会发现生成成本科目下“间接费用”的余额在贷方，而借方没有发生额，这是因为到目前为至一直还没有制作制造费用的结转凭证（即相应部门的制造费用应当结转到相应产品的生成成本中去，由于成本核算系统中对制造费用取数的科目设置为制造费用科目，因此并没有影响到成本系统的正常取数）。下面在自动转账中设置一张结转半成品生成科制造费用的转账凭证，操作步骤如以下图组所示：


步骤一：新增一种自定义的转账凭证目录


步骤二：设置制造费用将转入的借方科目


步骤三：设置借方科?康娜∈?/p>


步骤四：设置制造费用转出的贷方科目


步骤五：设置贷方科目的取数公式


步骤六：按照以上相同的方式设置其它贷方科目的取数公式


利用设置好的转账凭证自动生成的半成品科制造费用结转凭证样式

　　四、其它转账凭证学习者可以自行练习设置，设置相对会更简单些；
　　五、设置期间损益结转的自动转账凭证，然后生成一张损益类科目的结转凭证，凭证如下图所示：

　　六、练习利用自定义转账凭证功能设置一张将本年利润转入利润分配（未分配利润）科目的转账凭证。将以上结转损益的凭证及其它所有凭证审核并记账，然后利用设置好的自动转账凭证功能生成一张结账未分配利润（本案列没有设置利润分配下的明细科目）的记账凭证，凭证会计分录如下：
　 　　　　　　DR：本年利润　　　　　　　165400.54
　　　　　　　　　 CR：利润分配　　　　　　　　　165400.54

　　　　提示：只有已经记账的凭证才能为自动转账凭证的生成提供所需的数据。

　　七、到此为止，根据本案列设计的业务题型均已制作了相关的单据并均已生成了相关的记账凭证，将所有的凭证审核记账后，各科目的余额数如下页所示。
　　八、对于总账系统有一个隐藏功能需要特别提一下的，这就是对于总账系统恢复记账的操作，在正常情况下你是无法从系统的菜单中找到这个恢复功能的操作项的。如果想执行此操作，必须先进入到月末处理下的“试算并对账”界面中，然后同时按“Ctrl”及字母“H”键，这样便能激活平时隐藏着的“恢复记账前状态”功能操作菜单项，这个功能将出现在“凭证”的子菜单项中。另外还有是对总账系统的反结账操作，操作方法是进入月末结账界面，然后按“Ctrl+Shift+F6”的组合键即可。
　　九、由于总账系统是各种账务软件的常用模块，对它的使用情况相对于其它系统部分来说要来得更简单和容易，本系统运用最多的是对各种账表数据的查询，只要学习者多多查看本系统中各项菜单的内容就会比较快地掌握它，所以在此案列中对本系统没有做更详细的讲解说明。关于总账系统的学习教材也较多（比如清华大学出版的一本用友教材就是一本很好的学习参考书，它专门说细讲解了整个用友总账系统部分的操作运用情况，并且易学易用），其实学习者应学会使用软件的帮助功能来，那样既能学到不少知识，同时也能节省不少开支（如果从纯碎的生产成本角度讲，如今的图书用“暴利”一词都已不能体现它的价格了，不是吗？！）
　　十、对总系统中的所有凭证审核记账后，即可对总账系统进行月末结账处理（学习者有兴趣的话，可以进入到各系统对本案列所计算出来的结果进行核对，本人自己对包括往来账、材料账、成本账、销售账等在内的所有数据均已核对过没有问题，如果学习者在对账时不能通过，说明你的数据有误，则你需要检查错误出在哪里了）。至此，整个用友软件的账务处理系统部分就全部结束了，以后的工作主要是利用现有的财务数据进行各类财务报表的编制，有的还需对相关财务数据进行后期加工处理，以生成某些特殊的报表。
返　　回